Документ 7: Письмо от адвокатов Биркенфельда В этом письме юристы Брэда, Стивен Кон и Дин Зерба, благодарят сенатора Левина и обсуждают деятельность прокурора министерства юстиции Кевина Даунинга. СТРОГО КОНФИДЕНЦИАЛЬНО 17 ноября 2009 года Достопочтенному Карлу Левину Сенат США 269 Рассел, здание Сената Вашингтон 20510 Брэдли Биркенфельд — Изобличитель IRS — UBS Уважаемый сенатор Левин, Моя компания была приглашена для представления интересов мистера Брэдли Биркенфельда в делах, связанных с его деятельностью как изобличителя незаконных действий. Я бы хотел воспользоваться предоставленной мне возможностью и выразить благодарность вам и вашим сотрудникам за письмо от 28 июля 2009 г., в котором вы описали суть и масштаб помощи, оказанной моим клиентом, Брэдли Биркенфельдом (изобличителем деятельности UBS перед IRS) Постоянному подкомитету по расследованиям. Это письмо очень нам помогло и было представлено во время слушаний относительно приговора мистеру Биркенфельду в окружной суд Соединенных Штатов Америки по Южному округу штата Флорида 21 августа 2009 г. Однако я вынужден обратить ваше внимание на ряд очень серьезных вопросов. Они напрямую связаны с новым законом об изобличителях, инициированным IRS, и способностью правительства Соединенных Штатов гарантировать, что этот закон в полной мере отражает намерения Конгресса и описывает права изобличителей на полноту сотрудничества с Конгрессом США. С учетом негативного влияния незаконных и тайных банковских практик на Соединенные Штаты, что было в полной мере задокументировано в процессе работы вашего подкомитета, мы полагаем, что эти вопросы требуют немедленного рассмотрения. Прежде всего у меня была возможность изучить переписку между бывшими адвокатами мистера Биркенфельда и налоговым подразделением министерства юстиции, в том числе с главным прокурором, назначенным по делу Биркенфельда, мистером Кевином Даунингом. Эта переписка, прилагаемая к настоящему письму, показывает, что министерство юстиции не понимало, что мистер Биркенфельд фактически являлся изобличителем, который изъявил желание приехать в Соединенные Штаты и добровольно поделиться важной конфиденциальной информацией с министерством юстиции, подразделением IRS, работающим с изобличителями, и правительством Соединенных Штатов. Еще в марте 2007 года прокуроры отказывались считать мистера Биркенфельда «изобличителем», несмотря на его запросы о защите в соответствии с недавно предложенным IRS законом о защите изобличителей (одобренным Конгрессом в декабре 2006 г.). Бывшие адвокаты мистера Биркенфельда пытались объяснить прокурорам высокую степень важности данных, которые он планировал передать, однако их запросы остались без внимания («Не стоит преуменьшать важности информации, которую наш клиент хочет предоставить правительству… Мы хотим быть на одной стороне с вами и правительством при рассмотрении данного вопроса»). Электронная переписка, 28 марта 2007 г. Проблема непонимания, связанная со статусом мистера Биркенфельда как изобличителя и его готовностью добровольно предоставить информацию правительству, так и не была решена. 11 июня 2007 г. прокуроры признали желание мистера Биркенфельда работать с программой изобличителей IRS, однако особо указали, что министерство юстиции не является «частью программы изобличителей IRS». См. электронную переписку от 11 июня 2007 г. Аналогично, мистер Биркенфельд как изобличитель имел информацию, важную для комиссии по ценным бумагам. Однако из-за своего отказа считать его изобличителем министерство юстиции не позволило ему в полной мере воспользоваться возможностями для беспрепятственного общения со всеми заинтересованными федеральными правоохранительными органами. Несмотря на то что законопроект IRS по работе с изобличителями является полноценным законом Соединенных Штатов, министерство юстиции не желало или не могло изменить свой подход в отношении мистера Биркенфельда в свете нового распоряжения, выпущенного Конгрессом. Более того, согласно закону о неправомерных претензиях (на котором основаны положения закона о работе с изобличителями) министерство юстиции должно регулярно тесно сотрудничать с ведомствами, призванными расследовать подобные злоупотребления. По какой-то причине министерство юстиции не желало считать мистера Биркенфельда изобличителем. Это повлияло на взаимодействие мистера Биркенфельда с Сенатом США и проявилось в том, что министерство юстиции возражало против его сотрудничества с Сенатом. Конфликт между желанием мистера Биркенфельда разоблачить налоговые мошенничества в UBS и нарушение правил Комиссии по ценным бумагам и отказом министерства юстиции считать мистера Биркенфельда изобличителем повредил интересам Соединенных Штатов и федеральных правоохранительных органов. Прежде всего это помешало разбирательству в отношении мистера Оленикоффа. В августе 2009 г. на слушаниях по избранию приговора прокурор министерства юстиции заявил, что если бы Биркенфельд предоставил информацию, связанную с мистером Оленикоффым, при встрече с представителями министерства юстиции, то Соединенные Штаты рекомендовали бы не применять в отношении его тюремного заключения. Во время слушаний относительно приговора прокурор министерства юстиции мистер Даунинг заявил, что мистер Биркенфельд не рассказал о природе своих связей с Оленикоффым. На странице 32, строки 12–16, прокурор намекает на то, что мистер Биркен-фельд утаил информацию об Оленикоффе, поскольку хотел «и дальше помогать и содействовать мистеру Оленикоффу в уклонении от налогов». На с. 33, строки 14–21, прокурор более конкретно критикует мистера Биркенфельда и заявляет, что «мистер Оленикофф уже был бы в тюрьме, если бы мистер Биркенфельд пришел к нам в 2007 г. и поделился этой информацией». В заключение прокурор утверждает, что именно нежелание мистера Биркенфельда поделиться информацией об Оленикоффе определило «желание правительства США посадить мистера Биркенфельда в тюрьму». Страница 33, строки 19–21. Однако в реальности дела обстояли иначе. Мистер Биркенфельд не утаивал информации об Оленикоффе. Мистер Биркенфельд не «продолжал и дальше помогать и содействовать» Оленикоффу в уклонении от налогов. Эти заявления полностью ложны. Мистер Биркенфельд был готов, имел возможность и желание поделиться с министерством юстиции всей имевшейся у него информацией об Оленикоффе. То, что мистер Биркенфельд был готов, имел желание и возможность поделиться информацией о мистере Оленикоффе (а также о других лицах, совершавших, на основании его информации, мошеннические действия), подтверждается его деятельностью как изобличителя. Министерство юстиции не хотело рассматривать его как изобличителя, но Постоянный подкомитет по расследованиям Сената США занял иную позицию. В 2007 г., прежде чем жалоба Оленикоффа была передана в суд (и задолго до того, как мистер Бир-кенфельд узнал об уголовном деле, открытом против Оленикоффа), мистер Биркенфельд дал показания об Оленикоффе Комиссии по ценным бумагам и Сенату. Это подтверждается вашими документами и расшифровкой показаний, которые мистер Биркенфельд дал вашему подкомитету 11 октября 2007 г. Мистер Биркенфельд не скрывал информацию об Оленикоффе и никоим образом его не защищал. Ваш подкомитет имеет все необходимое, чтобы подтвердить, что мистер Биркенфельд добровольно огласил ему имя Оленикоффа и размер его счетов в UBS. Тот факт, что мистер Биркенфельд не «укрывал» мистера Оленикоффа от правительственных следователей, также подтверждается перепиской между бывшими адвокатами мистера Биркенфельда и ведущим следователем Постоянного подкомитета Сената от 4 марта 2008 г. В ходе этой переписки следователь подкомитета спросил у советника мистера Биркенфельда о том, «слышал ли Брэд когда-либо о человеке по фамилии Оленикофф». Очевидно, что вопрос об Оленикоффе и его роли в деле UBS каким-то образом вызвал интерес подкомитета. В ответ на это юридический представитель мистера Биркенфельда проинформировал подкомитет о том, что мистер Биркенфельд поделился всей имеющейся у него информацией в отношении Оленикоффа в ходе своих показаний, данных подкомитету 11 октября 2007 г.: «Да, вы упоминали Оленикоффа в ходе нашего общения 11 октября 2007 г. … Оленикофф был крупнейшим клиентом Брэда, имевшим на счетах свыше 200 млн долл. Оленикофф был признан виновным в налоговом мошенничестве и, судя по отчетам прессы, которые я читал, не раскрыл информации о своих активах, находившихся в UBS в Швейцарии. Мы отправились к людям из IRS и налогового отдела министерства юстиции и сообщили им, что у Брэда есть информация, способная помочь им в деле Оленикоффа, однако министерство юстиции начало угрожать Брэду за то, что он якобы ранее утаил от них эту информацию… Надеюсь, что кто-нибудь в Конгрессе отметит, насколько плохо с Брэдом обращались представители налогового отдела министерства юстиции». Представитель сенатского комитета, проводивший расследование, ответил на это так: «Вы правы, я совершенно забыл об Оленикоффе…» ВОПРОСЫ ДЛЯ ЧИТАТЕЛЕЙ После того как мы все пережили недавний банковский кризис и узнали о сомнительных действиях многих банкиров, руководствовавшихся сомнительной этикой, были ли вы удивлены интригой, сюжетом и уровнем коррупции, изображенными в книге «Игра Люцифера»? Что удивило вас сильнее всего и почему? Какая часть истории вызвала у вас наибольший дискомфорт? Швейцарские банковские законы защищают анонимность владельцев счетов. Когда Брэд летал в Северную Америку, чтобы убедить богатых людей открывать счета в его банке, он говорил, что в его обязанности не входила проверка того, как эти американцы платят свои налоги. Согласны ли вы с этой логикой? Знаете ли вы примеры того, как кто-то не декларировал части своих доходов? Есть ли разница между нежеланием декларировать тысячи долларов (серьезное мошенничество) и сотни долларов (мелкое мошенничество)? Кто больше всего страдает от действий богатых людей, уклоняющихся от уплаты налогов? Начав работать в Credit Suisse, Брэд поразился тому, насколько просто ему было приводить новых клиентов и открывать для них секретные счета в Швейцарии, к тому же за эту работу ему неплохо платили. Возможно, вы думали: «Наверняка мой сын, дочь, супруга или я сам могли бы заниматься чем-то подобным несколько лет, выстроить себе гнездышко и осесть в Альпах… Кто бы оказался от такой богатой и беззаботной жизни — хороших ресторанов, дискотек и Ferrari? Понравились бы вам такая работа и такой стиль жизни? Почему да или почему нет? Были бы вы более счастливы, если бы у вас было больше денег? Хотели бы вы положить их на секретный счет, не облагаемый налогами? Существует ли вообще такое понятие, как «слишком много денег»? Хотели бы вы попробовать поиграть с налогами, а затем, через несколько лет, включить эти суммы в свою декларацию? Автор обладает необычным и беспощадным чувством юмора — оно проявляется и в том, как он описывает людей, и в ярких фразах типа «толку от него было как от сетчатой двери на подводной лодке». Какие юмористические фразы автора понравились вам больше всего? Когда Брэд потерял работу в бостонском State Street Bank, он нанял клоунов с воздушными шарами, чтобы поделиться с общественностью рассказом о неблаговидной деятельности банка. Это доказало, что он не склонен уходить без шума. Как это повлияло на принятое им впоследствии решение рассказать о сомнительной деятельности UBS? Доводилось ли вам публично рассказывать о чужих неблаговидных поступках? Сработало ли это в ваших интересах или же вы получили ответный удар? Автор говорит о том, что, решив рассказать о неблаговидной деятельности UBS, он думал об американских налогоплательщиках-тружениках, которые вынуждены отвечать за богатых людей, не желающих платить свою долю. Но при этом он был зол на своего босса Бовэя и UBS за двуличие, наглядно проявившееся в истории с трехстраничным меморандумом. Как вы думаете, почему на самом деле Брэд решил раскрыть секреты UBS? Если бы вы были на месте Брэда, то что бы вы сделали, если бы ваш босс пытался лишить вас заслуженной премии, украл у вас секретаршу, а затем отказался обсуждать с вами трехстраничный меморандум? Брэд был единственным банкиром UBS, приговоренным к тюремному заключению — его боссы и их начальники воспользовались Пятой поправкой, им позволили вернуться в Швейцарию. Кроме того, судья приговорил Брэда к большему сроку, чем просил прокурор. Считаете ли вы это справедливым? Как вы считаете, почему дело обернулось именно таким образом? Очевидно, что Кевин Даунинг из министерства юстиции ненавидел Брэдли Биркенфельда и это чувство было взаимным. Как вы думаете, были ли действия Даунинга оправданны с юридической точки зрения или же он позволил своим личным пристрастиям повлиять на свои суждения? Хоть автор и сидел в тюрьме для «белых воротничков», он все-таки провел в ней 31 месяц (в том числе и в одиночном заключении). Хотели бы вы оказаться в тюрьме, как он? Считаете ли вы, что конечный результат — поражение UBS и предание гласности имен владельцев счетов, уклонявшихся от уплаты налогов, стоило той цены, которую заплатил Брэд? Хотя мы все получаем немалую пользу от действий отважных изобличителей, общество зачастую отвергает их и считает париями. За последние годы было предано гласности немало неблаговидных дел — сомнительные практики в области медицинских экспериментов и добычи полезных ископаемых, проблемы на АЭС, торговля людьми, коррупция в мире политики и т. д. Считаете ли вы, что изобличители, принимающие на себя огромные риски, должны получать иммунитет от судебного преследования? Думаете ли вы, что тюремный срок для таких людей, как Брэд, сделавших решительный шаг вперед, охладил желание совершать подобные поступки у других потенциальных изобличителей? Возможны ли ситуации, когда такое наказание оправданно? Давая показания под присягой, автор был вынужден передать комиссии имена клиентов, для которых он открыл новые счета в UBS, таких как джентльмен на выставке автомобилей в Калифорнии. Что бы вы чувствовали на месте этого клиента, кинозвезды или других клиентов Брэда, имена которых он предал огласке? Начав искать юристов при первой поездке в Вашингтон, автор книги понял, что все большие юридические компании уже находятся на содержании UBS, а некоторые из них уже активно работали на швейцарский банк. С учетом того, что вы уже знаете о швейцарских банках, считаете ли вы безвредной практику, при которой американская юридическая компания получает значительные гонорары от компаний типа UBS, или это достойно осуждения? Кто из героев книги понравился вам больше всего? Кто из них вызвал у вас наибольшее презрение? Если бы по книге «Игра Люцифера» сняли фильм, то кто, по-вашему, мог бы сыграть Брэдли Биркенфельда? А его секретаршу Валери? Как насчет других актеров на те или иные роли? Если бы вам довелось оказаться за чашкой швейцарского кофе с Брэдом, о чем бы вы хотели его спросить прежде всего? ИНТЕРВЬЮ С АВТОРОМ Вопрос: Брэдли, поздравляю с созданием столь захватывающей книги. Что заставило вас написать ее и рассказать свою историю? Ответ: Я написал эту книгу, чтобы поделиться никому не известной историей о том, как я разрушил секретность швейцарской банковской системы. Банковская деятельность в Швейцарии ассоциируется с богатством, привилегированным и роскошным образом жизни. В книге «Игра Люцифера» я раскрываю темную сторону частного банковского обслуживания и рассказываю о своем мучительном путешествии, в конце которого мне удалось разрушить завесу секретности, столетиями создававшуюся в Швейцарии. Благодаря тому, что завеса секретности теперь сорвана, террористам, коррумпированным политикам, вершителям судеб и богачам в наши дни становится намного сложнее финансировать нападения на невинных людей, совращать представителей власти и чиновников, а также уклоняться от своих налоговых обязательств. И хотя я до сих пор горжусь успехом своих усилий в борьбе со швейцарской банковской секретностью, UBS и министерство юстиции множество раз пытались агрессивно противостоять моему историческому изобличению. Я написал книгу «Игра Люцифера» в том числе и для того, чтобы рассказать, как UBS и министерство юстиции почти десять лет пытались повести следствие по неверному пути и обмануть широкую общественность. Они извратили суть правосудия для защиты собственных интересов. Они пытались укрыть от правосудия и публичного порицания своих влиятельных и могущественных благодетелей, владевших секретными номерными счетами. Хотя мои усилия и были вознаграждены крупнейшей в мире наградой за изобличение — 104 миллионами долларов, — мир заслуживает того, чтобы знать правду об этом скандале. Я рад, что книга «Игра Люцифера» рассказала о том, о чем не смогло рассказать правительство США, и что мои откровения послужили катализатором для множества расследований на тему коррумпированной банковской деятельности в Европе и по всему миру. Вопрос: Читатели любят книги, детально рассказывающие о какой-то истории, хотя и понимают, что их авторы рискуют, разглашая тонкости происходящего. Беспокоитесь ли вы из-за того, что делитесь множеством сокровенных деталей вашего дела? А как насчет деталей финансовой жизни других людей? Ответ: Я совершенно не беспокоюсь, рассказывая о том, что и почему произошло в моей жизни. Беспокоиться стоит UBS, министерству юстиции и множеству богатых американцев с секретными швейцарскими счетами… Я всячески приветствую то, что у нас появилась возможность разоблачить коррупцию на другом берегу Атлантического океана и по всему миру. Вопрос: Вы очень нежно говорите о своем отце-враче и о матери, отказавшейся от карьеры модели ради воспитания детей. Очевидно, что им удалось воспитать сильного и умного сына! Что они думали о вашей карьере, когда вы зарабатывали огромные деньги в UBS? Знали ли они какие-либо детали вашей работы, например то, что вы помогали американцам избежать уплаты налогов? Ответ: UBS, Credit Suisse, Barclays и многие другие частные банки, многие столетия работающие в Швейцарии, гордились тем, что предлагали финансовые услуги для богатых клиентов. И этими услугами пользовались многие уважаемые и законопослушные семьи. Моя роль в каждом из этих банков состояла в том, чтобы предлагать таким клиентам доступ к стабильным и привлекательным инвестициям, обеспечивая им полную свободу действий. При этом мы не несли никакой ответственности и никак не были связаны с тем, как наши клиенты исполняют свои обязанности налогоплательщиков. У нас могли возникать такие вопросы — точно так же как у нас возникают вопросы относительно расчетов наличными без чека с таксистами и другими поставщиками услуг, но мы не были обязаны проверять, насколько точно клиенты заполняют свои налоговые декларации. Если вернуться к вашему вопросу, то мои родители были, безусловно, рады, что после обучения по программе MBA в Швейцарии мне удалось устроиться на работу в столь уважаемые компании. Тот факт, что моя работа позволяла улучшить навыки межличностного общения, а любовь к путешествиям совпадала с возможностью обслуживать финансовые потребности клиентов по всему миру, убедил их в том, что я выбрал идеальную карьеру. Я оказывал своим клиентам банковские услуги, а не давал консультации по налогообложению. Модель швейцарского частного банковского обслуживания начала давать сбои, когда частные банкиры принялись предлагать финансовые услуги во время встреч с клиентами в странах, где их деятельность не была лицензирована или зарегистрирована должным образом. Проблема возникла и из-за того, что банкиры принялись активно предлагать своим клиентам схемы уклонения от налогов. Финансовые законы и правила очень сложны, особенно в трансграничных ситуациях. Работая на множестве рынков, мы полагались на внутренние и внешние законы и правила, помогавшие нам убедиться в том, что наши действия на всех рынках оправданны и правильны. Однако мы не понимали в полной мере, что наши работодатели слишком агрессивно интерпретировали местные законы и в некоторых случаях переходили черту, подвергая нас реальным юридическим рискам. Мотивом к моим действиям по изобличению практик UBS стал трехстраничный меморандум, в котором компания прямо запрещала действия, которые сама же нам поручала и за которые нам платила. Компания, пользовавшаяся плодами наших усилий, была готова отвергнуть нас в случае возникновения любых юридических проблем. Она совершенно не собиралась поддерживать своих «мятежных» банкиров.